各縣（區(qū)）人民政府,，市級各部門,，各企事業(yè)單位：

　　《攀枝花市市屬企業(yè)融資與擔保管理辦法（試行）》已經(jīng)市政府第 9 次常務會議審議通過,，現(xiàn)印發(fā)你們，請認真組織實施,。

　　攀枝花市人民政府辦公室

　　2017 年 5 月 23 日

　　　攀枝花市市屬企業(yè)融資與擔保管理辦法（試行）

　　第一章 總 則

　　第一條 為進一步規(guī)范市屬企業(yè)融資,、擔保行為，有效防范和控制企業(yè)融資和擔保風險,，確保國有資產(chǎn)保值增值,，根據(jù)《公司法》《企業(yè)國有資產(chǎn)法》《物權(quán)法》《擔保法》《合同法》《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律、法規(guī)和有關規(guī)定,，結(jié)合我市實際,，制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于攀枝花市屬國有獨資企業(yè),，國有獨資,、控股公司及其各級子企業(yè),。

　　第三條 本辦法所稱融資主要包括：銀行貸款、信托,、融資租賃,、發(fā)行債券等。

　　第四條 本辦法所稱擔保主要包括：保證,、抵押,、質(zhì)押和定金等。

　　第五條 企業(yè)融資,、擔保行為應遵循以下原則

　?。ㄒ唬┮婪ā⒑弦?guī),；

　?。ǘQ策程序完備；

　?。ㄈ╋L險可控,。

　　第二章 融資、擔保相關方的職責

　　第六條 履行出資人職責部門依法對出資企業(yè)融資,、擔?；顒勇男邢铝斜O(jiān)督管理職責：

　　（一）制定企業(yè)融資,、擔保監(jiān)督管理制度,，并負責組織實施和監(jiān)督檢查；

　?。ǘ┒酱倨髽I(yè)建立健全融資,、擔保決策管理制度，對企業(yè)融資和擔保決策管理制度進行備案,；

　?。ㄈ┮婪ㄒ酪?guī)批準融資、擔保事項,，對需市政府批準的事項,，提出審核意見后報市政府批準；

　?。ㄋ模┙⑷谫Y,、擔保事項信息統(tǒng)計分析制度，對監(jiān)管企業(yè)融資和擔保實施動態(tài)監(jiān)督,；

　?。ㄎ澹┙M織開展違規(guī)融資、擔保事項以及資產(chǎn)損失責任追究工作；

　?。┓?、行政法規(guī)以及國有資產(chǎn)監(jiān)督管理等有關規(guī)定賦予的其他職責。

　　第七條 企業(yè)董事會（國有獨資企業(yè)為總經(jīng)理辦公會）應依法承擔以下職責：

　?。ㄒ唬┙⒔∪髽I(yè)融資,、擔保監(jiān)管的決策、管理,、風險防范和控制制度,，報履行出資人職責部門備案；

　?。ǘ┮婪ㄒ酪?guī)落實履行企業(yè)經(jīng)營自主權(quán),，審核決定企業(yè)融資、擔保事項,，并承擔相應的決策責任,，組織開展融資和擔保的基礎管理工作；

　?。ㄈθ谫Y和擔保項目進行跟蹤管理,，并按履行出資人職責部門要求報送融資和擔保情況報告或信息；

　?。ㄋ模λ鲑Y企業(yè)的融資,、擔保行為依法履行出資人職責；

　?。ㄎ澹┴撠熁蚺浜下男谐鲑Y人職責部門開展違規(guī)融資和擔保事項以及資產(chǎn)損失責任追究工作,。

　　第八條 企業(yè)制定融資、擔保決策管理制度,，應包括下列

　　內(nèi)容：

　　（一）融資和擔?；顒討裱脑瓌t,；

　　（二）企業(yè)融資,、擔保業(yè)務的管理部門及職責,；

　　（三）企業(yè)融資,、擔保業(yè)務的責任分工體系,，批準權(quán)限和決策程序；

　?。ㄋ模╉椖靠尚行匝芯亢驼撟C工作的管理（含法律,、財務論證等）；

　?。ㄎ澹╋L險管理,，重點是法律,、財務方面的風險防范措施與重大融資和擔保活動可能出現(xiàn)問題的處理預案,；

　?。┴熑巫肪恐贫取?/p>

　　第三章 融資管理

　　第九條 企業(yè)融資行為應當遵循審慎原則,，決策時應充分考慮融資渠道,、融資規(guī)模、融資成本,、風險控制,、實施可行性及自身財務狀況等因素。積極探索建立融資管理競價機制,，降低企業(yè)資金成本,。建立完善融資風險預警機制，合理控制融資風險,。

　　第十條 企業(yè)不得向境外非金融機構(gòu)進行任何形式的融資（發(fā)行股票,、債券等專項融資從其規(guī)定）。

    第十一條 企業(yè)融資決策實行分級分類管理,，建立完善企業(yè)融資決策程序,。

　　（一）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營融資,。

　　1．企業(yè)單筆融資額 5000 萬元以下由企業(yè)董事會自主決策,；單筆融資額 5000 萬元至 2 億元（不含），報履行出資人職責部門批準,；單筆融資額 2 億元及以上,，由履行出資人職責部門提出審核意見報市政府批準。

　　2．競爭類企業(yè)單筆融資額超過凈資產(chǎn) 20%或負債率超過60%,，功能類企業(yè)單筆融資額超過企業(yè)總資產(chǎn) 15%或負債率超過 70%,，由出資人批準。

　?。ǘ┦姓卮箜椖咳谫Y,。由主辦責任企業(yè)依法依規(guī)制定融資方案，落實償還資金渠道,，完善擔保措施,，加強風險控制，完善決策程序,，并逐級報市政府批準,。

　　（三）被托管企業(yè)融資由被托管企業(yè)按照（一）（二）規(guī)定程序辦理，同時出具托管企業(yè)董事會審核意見,。

　?。ㄋ模┢髽I(yè)申請發(fā)行債券。額度 2 億元以內(nèi)的由企業(yè)制定方案逐級報履行出資人職責部門批準,，額度 2 億元及以上的由履行出資人職責部門提出審核意見報市政府批準,。

　　第十二條 企業(yè)申請批準的融資項目，應向履行出資人職責部門報送下列文件資料,。

　?。ㄒ唬┤谫Y項目請示；

　?。ǘ┤谫Y方案,，包括但不限于以下內(nèi)容：公司財務狀況說明，可行性和必要性,，融資方式及融資對象,，擬融資的金額、期限,、融資成本,、資金用途，還款來源和還款計劃,，擔保情況,；

　　（三）企業(yè)董事會（國有獨資企業(yè)為總經(jīng)理辦公會）對融資方案的決議,；

　?。ㄋ模┳罱黄诮?jīng)審計的年度財務報告和最近一個月財務報表；

　?。ㄎ澹┞蓭熓聞账鼍叩姆梢庖姇?；

　　（六）其他需要提交的材料,。

　　第十三條 企業(yè)申請發(fā)行債券應提交可行性研究報告,。可行性研究報告應當包括：

　?。ㄒ唬┖暧^經(jīng)濟環(huán)境、債券市場環(huán)境,、企業(yè)所處行業(yè)狀況,、同行業(yè)企業(yè)近期債券發(fā)行情況；

　?。ǘ┢髽I(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu),、生產(chǎn)經(jīng)營、財務狀況和發(fā)展規(guī)劃，本企業(yè)已發(fā)行債券情況,；

　?。ㄈ┗I集資金的規(guī)模、用途和效益預測,，債券期限,、利率和發(fā)行價格預測、承銷方式和信用評級,，發(fā)行債券對企業(yè)財務狀況和經(jīng)營業(yè)績的影響,，還本付息方式和企業(yè)償債能力分析；

　?。ㄋ模╋L險控制機制和流程,，可能出現(xiàn)的風險及應對方案。

     第十四條 國家有關主管部門對企業(yè)債券發(fā)行作出核準或不予核準決定,，企業(yè)應在 5 個工作日內(nèi)將有關情況報告履行出資人職責部門,。

　　企業(yè)應當在債券發(fā)行工作結(jié)束 15 個工作日內(nèi)及兌付工作結(jié)束 15 個工作日內(nèi)，將發(fā)行情況,、兌付情況書面報告履行出資人職責部門,。

　　債券存續(xù)期內(nèi)，發(fā)生可能影響債券持有人實現(xiàn)其債權(quán)的重大事項時,，企業(yè)應當及時向履行出資人職責部門報告,。

　　第十五條 依法取得對外提供融資資質(zhì)的企業(yè)從事日常經(jīng)營性借貸業(yè)務活動按有關規(guī)定執(zhí)行。

　　第四章 擔保管理

　　第十六條 企業(yè)要嚴格擔保行為管理,，審慎對外提供擔保,。決策時應對擔保方基本情況、信用,、擔保項目情況,、融資償還計劃及風險控制措施等情況進行盡職調(diào)查。依法依規(guī)簽訂擔保協(xié)議,，全面完善反擔保措施,，嚴控風險。

　?。ㄒ唬┦袑賴衅髽I(yè)之間可按規(guī)定提供擔保,。

　　（二）企業(yè)母公司與子公司之間及子公司之間可按規(guī)定提供擔保,。

　?。ㄈ┢髽I(yè)原則上不能為參股企業(yè)提供擔保，確需提供擔保的報出資人批準,，所提供擔保責任的比例不得超過出資比例且與其他股東享有相同的擔保人權(quán)利,。

　?。ㄋ模┏?jīng)市政府批準外，企業(yè)不得為非市屬國有企業(yè)提供擔保,。

　　第十七條 企業(yè)擔保決策實行分級分類管理,，建立完善企業(yè)擔保決策程序。

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)擔保額 3000 萬元以內(nèi)由企業(yè)董事會自主決策,，擔保額 3000 萬元至 1 億元（不含），逐級報履行出資人職責部門批準,；擔保額 1 億元及以上,，由履行出資人職責部門提出審核意見報市政府批準。

　?。ǘ└偁庮惼髽I(yè)擔保額超過凈資產(chǎn) 20%,，功能類企業(yè)擔保額超過企業(yè)總資產(chǎn) 15%以及擔保對象負債率超過 60%的擔保事項，報出資人批準,。

　?。ㄈ┐_需對非市屬國有企業(yè)提供擔保。由主辦責任企業(yè)依法依規(guī)制定擔保方案,，落實反擔保措施,，完備內(nèi)部決策程序，并逐級報市政府批準,。

    （四）被托管企業(yè)擔保事項由被托管企業(yè)按照本條（一）（二）（三）項規(guī)定辦理,，同時出具托管企業(yè)董事會（市屬獨資企業(yè)為總經(jīng)理辦公會）審核意見。

　　第十八條 企業(yè)申請批準的擔保事項,，應向出資人報送下列文件資料：

　?。ㄒ唬Ｊ马椪埵疚募唧w說明企業(yè)擔保事項的原因,、擔保的主要債務情況說明,、擔保類型及擔保協(xié)議的主要條款、時間,、金額等相關情況,；

　　（二）企業(yè)董事會（市屬國有獨資企業(yè)為總經(jīng)理辦公會）決議,；

　?。ㄈ┍粨ｍ椖颗鷾饰募?/p>

　?。ㄋ模┍粨Ｈ说幕举Y料,，主要包括：被擔保人經(jīng)會計師事務所審計的上一年度財務報告和最近一期的財務報表及有關資信和履約能力等證明材料，被擔保人融資所投項目的可行性分析報告,，被擔保人對于擔保債務的還款計劃及資金來源的說明,，被擔保人信用記錄、重大訴訟,、仲裁,、或有負債及行政處罰等情況的說明材料，被擔保人的企業(yè)章程,、營業(yè)執(zhí)照,、組織機構(gòu)代碼證、國家出資企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記證（表）,、法定代表人身份證明,；

　　（五）企業(yè)（擔保人）上年度及最近一期經(jīng)審計的財務報告和最近一個月財務報表及累計擔保事項說明,；

　?。┓磽７桨讣胺磽Ｈ司邆鋵嶋H承擔能力的相關證明；

　?。ㄆ撸┞蓭熓聞账鼍叩姆梢庖姇?；

　　（八）其他按規(guī)定需要提交的材料,。

　　第十九條 發(fā)生下列情形之一的,，企業(yè)必須按照本辦法規(guī)定程序重新上報批準：

　　（一）批準的擔保事項自批準之日起 6 個月內(nèi)未實施,，仍需實施擔保的,；

　　（二）擔保期間,，需修改擔保合同中擔保的范圍,、責任和期限等主要條款的；

　?。ㄈＦ跐M后繼續(xù)提供擔保的,。

　　第二十條 依法取得融資性擔保資質(zhì)的企業(yè)從事日常經(jīng)營性擔保業(yè)務活動按有關規(guī)定執(zhí)行，不適用本辦法,。

　　第五章 融資,、擔保的日常管理與監(jiān)督

　　第二十一條 企業(yè)應在每季度第一個月 10 個工作日內(nèi)向出資人報送企業(yè)（包括各級全資和控股子企業(yè)）上季度融資擔保情況報告。主要包括融資,、擔保余額情況,，重大融資、擔保項目執(zhí)行情況,，風險分析及采取措施情況,。

　　第二十二條 履行出資人職責的部門及企業(yè)應將所出資企業(yè)執(zhí)行本辦法的情況納入年度考核內(nèi)容。

　　第二十三條 企業(yè)應切實加強對融資和擔保項目動態(tài)管理,，若發(fā)現(xiàn)有證據(jù)證明被擔保人或提供反擔保的第三人喪失或有可能喪失履行債務能力時,，應及時采取必要管控措施防止風險并向出資人報告情況,。

　　第二十四條 市屬企業(yè)合并分立、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等事項可能導致?lián)Ｆ髽I(yè)發(fā)生重大擔保風險的,，企業(yè)應當在公司合并分立,、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案中提出明確規(guī)避擔保風險的措施。

　　第二十五條 企業(yè)應按規(guī)定在年度財務決算審計中向注冊會計師如實提供本企業(yè)全部擔保事項,，并在年度財務決算報告中逐筆披露全部擔保行為,，對形成或有債務的擔保行為應做重點詳細披露。

　　第二十六條 企業(yè)監(jiān)事會依法對企業(yè)融資,、擔保行為進行監(jiān)督,，監(jiān)事會在日常監(jiān)督、專項檢查,、年度集中檢查等檢查中發(fā)現(xiàn)企業(yè)融資,、擔保行為存在問題的，應及時向履行出資人職責部門報告,。紀檢監(jiān)察部門,、企業(yè)職代會應加強對企業(yè)融資、擔保行為的監(jiān)督,，發(fā)現(xiàn)企業(yè)融資,、擔保行為存在問題的，應及時向出資人報告,。

　　第六章 責任追究

　　第二十七條 企業(yè)應對所有上報材料內(nèi)容的真實性負責,。企業(yè)以拆分項目、提供虛假材料等不正當手段取得批復文件的,，履行出資人職責部門將撤銷對該項目的批復,。

　　第二十八條 企業(yè)融資和擔保活動出現(xiàn)下列情形,，未造成國有資產(chǎn)損失的,，履行出資人職責部門可責令限期糾正、通報批評,；致使國有資產(chǎn)遭受損失或造成其他嚴重后果的,，依照相關規(guī)定予以相應處理，涉嫌犯罪的,，依法移交司法機關追究其刑事責任,。

　　（一）不建立企業(yè)融資和擔保相關制度的,；

　?。ǘ┎话?ldquo;三重一大”決策規(guī)定集體決策的；

　?。ㄈ┪窗匆?guī)定履行決策程序及未按規(guī)定報審報備的,；

　?。ㄋ模┲e報、故意隱瞞重要情況的,；

　?。ㄎ澹└深A中介機構(gòu)獨立發(fā)表意見的；

　?。┡撟骷賹е聦徲嫾霸u估結(jié)果嚴重失真的；

　?。ㄆ撸┏霈F(xiàn)融資和擔保風險不及時報告或未采取相應補救措施的,；

　　（八）損害國有出資人權(quán)益的其他行為,。

　　第二十九條 承擔融資和擔保項目可行性研究論證,、審計、資產(chǎn)評估,、提供法律意見等業(yè)務的中介機構(gòu),，出具嚴重失實報告的，出資企業(yè)不得再聘請其從事相關業(yè)務,，履行出資人職責部門可根據(jù)情況提請有關主管部門予以處理,，涉嫌犯罪的，依法移交司法機關追究其刑事責任,。

　　第七章 附 則

　　第三十條 企業(yè)應按照本辦法的有關規(guī)定及時修訂完善本企業(yè)融資和擔保管理制度,。

　　第三十一條 法律、行政法規(guī)和有關規(guī)定對企業(yè)融資,、擔保事項另有規(guī)定的,，從其規(guī)定。

　　第三十二條 由出資企業(yè)批準的擔保事項,，需要工商,、國土和房管等部門辦理質(zhì)押或抵押登記的，由相關部門按規(guī)定辦理,。

　　第三十三條 國資監(jiān)管部門舉辦的經(jīng)營性事業(yè)單位的融資,、擔保事項參照本辦法執(zhí)行。

　　第三十四條 本實施辦法自印發(fā)之日起 30 日后生效,，有效期 2 年,。